湖国资委〔2021〕12号 

市国资委关于做好2021年市属企业投资管理相关工作的通知

 各市属企业：

为进一步引导市属企业聚焦主责主业，加强投资管理，现将 2021 年市属企业投资工作有关要求通知如下：

一、进一步把握投资方向

（一）加强非主业投资管理。市属企业投资工作应紧密围绕市委、市政府决策部署，根据自身功能定位和发展战略规划，聚焦主业发展。对确需开展的非主业投资，应当与企业发展战略规划、核心资源优势和市场资源相匹配、与主业发展密切联系、为主业服务，优先支持投资发展战略性新兴产业、符合我市产业转型升级方向的产业项目。

（二）严格控制金融类股权投资。金融投资应紧密围绕服务实体经济展开，严禁脱离主业单纯投资金融服务业。严格贯彻执行《中共中央、国务院关于完善国有金融资本管理的指导意见》（中发〔2018〕25 号），规范产融结合，市属企业原则上不得开展现有金融类股权之外且主业关联度不高的持牌类金融机构投资项目。确需投资的，必须使用自有资金并报市国资委审批。

二、进一步完善投资报告制度

（一）做好2020年度投资完成情况报告编制工作。根据《2020 年投资完成情况报告提纲》（附件1）编制本企业 2020 年投资完成情况报告，填写 2020 年投资完成情况表。

（二）做好2021年度投资计划报告编制工作。根据《2020 年投资计划报告提纲》（附件2）编制本企业 2021年投资计划报告，填写 2021年投资计划表。投资计划中不得安排投资方向不明、预留投资空间的项目。

（三）做好重点项目情况季度报送工作。请各企业分别于 2021 年 4 月 5 日、7 月 5 日、10 月 5 日和 12 月 30 日前报送重点项目进展情况，重点说明项目形象进度、存在问题和下一步工作计划。其中，二季度重点项目的情况可结合半年度投资情况分析一并报送。重点项目包括：1.单项投资额（指市属企业对项目的投资总额）超过1亿元人民币项目；2.服务国家和省、市重大战略、列入国家、省、市政府重大项目计划的项目；3.市委、市政府决策、协调过的项目；4. 并购类项目；5. 金融类股权项目；6. 基金类项目；7. PPP 项目。

（四）规范股权投资上报。包括新设权属公司在内的股权投资，企业除及时进行产权登记外，应在完成工商登记后的5个工作日内书面上报市国资委。

 三、进一步加强投资风险管控

（一）完善优化企业投资管理制度体系。持续优化投资管理制度建设，提升投资活动的事前、事中、事后管理水平。

（二）加强 PPP 项目管控。要进一步规范企业 PPP 业务运营管理，促进企业健全 PPP 业务管控体系，切实防止隐性债务等或有风险。鼓励新增的 PPP 投资项目以合理的方式与有实力的社会资本组成联合体共同参与。

（三）加强金融投资风险管理。要建立健全金融投资管控制度体系，严格控制金融投资风险，严格规范金融投资资金来源，审慎开展金融投资业务，不得融资或挪用专项资金进行金融投资，资产负债率偏高、现金流紧张的企业不得进行金融投资。

（四）持续开展项目后评价工作。及时总结 2020 年度投资后评价工作经验，完善优化并继续实行投资后评价制度，推进后评价工作常态化、持续化开展。要注重后评价成果运用，提高投资决策水平，形成评价、总结、整改的良性循环。

四、进一步提高投资管理工作质量

（一）科学统筹安排资金预算。合理谋划投资项目，严格把控投资节奏，资金预算要充分考虑企业自有资金与筹融资能力，纳入企业全面预算通盘考虑，并与企业年度财务预算相衔接，与资产负债约束指标相适应。

（二）规范投资计划调整程序。要提高投资计划编制质量，加强计划执行力度，统筹推进稳投资、稳增长工作。根据企业投资实际情况，在二季度末开始启动投资计划调整工作，原则上于10月份受理企业年度计划调整申请。对计划外的重点项目，企业应在报市国资委同意后自行决策开展投资，后续对年度投资计划进行统一调整。

（三）提升投资信息报送质量。加强企业各级子公司投资管理工作培训，提高企业内部投资基础信息管理数字化水平，保障投资信息报送的准确性和即时性。规范项目要素填写格式，明晰项目产业分类及服务重大战略情况，投资信息要求详实、准确， 具体填报要求见附件。

2020 年投资完成情况报告、2021 年投资计划报告经集团董事会通过后，与市属企业投资完成表和市属企业投资计划表一并，于2021年2月28日前正式行文上报。

联系人：徐怡媛   联系电话：2290012

附件：

1.2020 年投资完成情况报告提纲

2.2021 年投资计划报告提纲

3.市属企业投资报表编制说明

湖州市国资委

                     2021 年2月18日

附件 1

2020年投资完成情况报告提纲

一、总体情况

（一）企业经营情况概述。2020年各项战略任务和经营目标完成情况及运营总体态势分析,企业经营性资产情况、经营性收益情况分析，与2019 年情况进行对比分析。

（二）企业年度投资完成情况。2020年企业投资完成的总体情况，与 2019 年情况进行对比分析。

二、投资结构特点及相关项目情况

（一）总结分析主业与非主业投资结构、产业投资结构、服务全市重大战略情况等，与 2019 年情况进行对比分析。其中，产业投资结构要重点分析基础保障产业、传统竞争产业、新兴产业等产业领域投资情况、细分行业投资情况，并对企业在战略性新兴产业、高技术产业，推进技术创新等方面所做的工作进行分析总结。

（二）梳理总结重点项目投资情况。对服务重大战略项目投资完成情况进行分类说明，包括重大战略实施情况、项目投资情况和项目进展等。对企业发展影响重大的项目、非主业项目、并购类项目、金融类股权项目、PPP 项目、基金类项目、房地产项目等要重点说明各项目投资情况、项目进展、存在问题及应对措施等。

三、投资管理情况

（一）投资管理制度修订完善和实行情况。

（二）项目后评价工作开展情况。

（三）投资风险控制情况。主要从企业投资风险管理体系建设与运行情况，投资对企业资产负债率的影响，企业筹资与偿债能力等方面进行分析。

四、投资效果分析

（一）2020年投资计划执行情况、计划执行率及波动原因分析。

（二）结合实例、数据，分析投资对完成企业战略规划目标、转型升级、结构调整、科技创新、可持续发展等方面的作用。

五、问题和建议

（一）分析企业在 2020年投资工作中存在的问题与不足，提出下一步改进和完善的措施。

（二）对市国资委投资管理方面的建议。

 附件 2

2021年投资计划报告提纲

一、投资计划总体情况

投资计划编制与决策情况（列出企业董事会决策时间）。结合对2021年企业经营环境的分析判断和企业 2021 年主要经营任务与目标，阐述2021年企业投资总体计划与安排。

二、投资方向和目的

重点从企业计划投资的重点环节、领域和行业，说明投资要实现的目的，以及落实企业“十四五”发展战略和重点任务的情况。

三、投资规模分析

2021计划投资规模与过去三年企业投资规模对比分析。可以从投资规模与企业经营状况适应性、投资规模占销售收入比例、投资规模与利润比例、投资规模与经营活动产生的现金流量净额比例等方面进行分析，并与过去三年的相应指标进行纵向比较分析。

四、投资结构分析及重点项目投资计划

（一）主要从固定资产投资与股权投资结构，主业投资与非主业投资结构，产业结构，服务重大战略项目投资计划，新开工项目与续建项目结构，投资资金来源结构、经营性项目等方面进行分析。与过去三年的相应结构指标进行纵向比较分析。

（二）对服务重大战略项目投资安排进行简要分类说明，包括服务实施重大战略类别、项目总体情况、项目个数、项目投资规模等。对企业发展影响重大的项目、非主业项目、并购类项目、金融类股权项目、PPP 项目、基金类项目、房地产项目等要详细阐述各项目建设内容、实施方案、投资收益率、主要风险及应对措施等，是否存在投资项目负面清单中禁止类项目。

五、投资能力分析

主要从投资计划对企业资产负债率的影响、企业筹资方案、企业偿债能力、企业投资风险防控等方面进行分析说明。

六、预期投资效益分析

重点从投资项目预期收益率与同类企业实际投资收益率比较，提升项目实施质量、效益的具体措施，风险分析与应对措施等方面分析投资项目预期效益情况。

 附件 3

市属企业投资报表编制说明

一、填报范围

本表适用于具有法人资格、独立核算并能够编制完整会计报 表的国有全资及控股企业，由集团公司及所属一级子企业填报，是否延伸下属企业，由集团公司确定。报表整体涵盖范围与财务报表一致，为合并报表范围内的企业。

二、填报方法

集团本级投资项目单独填一套表，按项目投资额大小排序；集团一级子企业及下属企业填一套表，并列出明细项目，按项目投资额大小排序。股权投资的统计口径以工商登记的实缴金额为准，PPP 项目投资按股权投资统计。金融投资的统计口径以相关 凭证取得为准。500 万元以下固定资产投资项目根据项目行业分类代码打包统计。

三、报表组成

（一）报表封面

（二）投资完成表

表 1 市属企业投资完成表----股权投资

表 2 市属企业投资完成表----固定资产投资

表 3 市属企业投资完成表----金融投资

（三）投资计划表

表 1 市属企业投资计划表----股权投资

表 2 市属企业投资计划表----固定资产投资

表 3 市属企业投资计划表----金融投资

四、报表封面

（一）企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。

（二）单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

（三）投资机构负责人：指企业内部承担投资职能的专职机构部门负责人。

（四）填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

（五）其他：组织机构代码等请主动与财务部门联系，与财务报表填报一致。

五、金额单位

市属企业填报投资报表时统一以“万元”作为金额单位，万元以下金额四舍五入。

六、股权、固定资产、金融投资表说明

（一）企业层级：指投资企业在集团公司产权序列上的层级，1 指集团本级，2指一级子公司，3指二级子公司，以此类推。

（二）投资项目内容：指投资项目的具体业务情况。股权投资项目名称统一为：“新设（增资、收购、 合资参股等）+标的公司名称”。

（三）投资地点格式统一为： 1.全市性项目：填“全市”； 2.跨区域项目：“XX 市，XX 市”，填设区市； 3.其它：（1）市内—XX 县（市、区）； （2）省外—XX 省 XX 市 XX 县（市、区）。 4.暂时无法确定地点的：填“待定”。

（四）项目投资开始（或结束）时间的格式统一为：XX（年） -XX（月），如 2021-03。其中延续实施项目的投资开始时间为项目经集团董事会或决策机构审议通过的时间。

（五）项目计划总投资额：指完成整个投资项目所需的总投资金额，包括投资企业的投资额和合作方的投资额。

（六）项目企业计划总投资额：指投资企业在项目上所需的总投资金额。

（七）本年计划投资额：指投资项目经企业董事会或决策机构审议通过的或调整追加的本年度计划投资额。

（八）本年度实际投资额：从本年初至本年末企业已完成的投资额。

（九）累计投资额：股权投资和固定资产投资是指从项目开工到编制汇总报表当月的最后一天已累计发生的投资金额。

（十）合作方式：分为央企合作、地市合作、民企合作、外资合作。若一个项目中，同时包括央企合作、地市合作、民企合作、外资合作的，按权重比例大的填列。

（十一）投资方式：股权投资分为新设公司、兼并收购、合资参股、追加投资、BT 和 BOT、其他方式。

（十二）服务重大战略项目：请根据项目投资地点、投资性质或市发展改革委等部门印发项目计划清单填写是/否。一个项目可归属于多种重大战略。

（十三）重点项目包括： 1.单项投资额（指市属企业对项目的投资总额）超过1亿元人民币项目； 2.服务重大战略的、列入市政府重大项目计划的项目，如“省重点项目”、 “市重点项目”、市县长项目等； 3.市委、市政府决策、协调过的项目； 4. 并购类项目；5. 金融类股权项目； 6. PPP 项目； 7.基金类项目；8.房地产项目。

（十四）项目建设性质：指前期谋划项目、新增项目、延续性实施项目。

（十五）金融投资中的本年（期）末账面余额：是指本年度最后一天或填表日金融投资的账面余额数。

（十六）金融投资中的投资类别：分为股票、国债、其他债券、基金、期货、委托贷款、信托、其他。

（十七）金融投资中的风险评估：分为低----发生损失的概率 较低，且损失金额较低（占投资额 20%以下）；中----发生损失的概率较高，且损失金额较大（占投资额 20%以上），但仍在企业 可承受范围之内；高----不论发生概率高低，一旦发生损失，将会对企业正常生产经营产生影响的。

七、投资报表勾稽关系：

（一）股权投资完成表

1.项目计划总投资额≥其中：项目企业计划总投资额；

2.项目计划总投资额≥本年计划投资额；

3.项目计划总投资额≥本年实际投资额；

4.项目计划总投资额≥累计投资额≥本年度实际投资额；

5.其中：项目企业计划总投资额≥本年计划投资额；

6.其中：项目企业计划总投资额≥本年实际投资额；

7.其中：项目企业计划总投资额≥累计投资额；

8.本年实际投资额=本年实际投资额按重点产业（行业）分合计；

9.本年实际投资额=按区域分合计；

10.本年实际投资额≥按合作方式分合计；

11.本年实际投资额=按股权投资方式分合计。

（二）股权投资计划表

1.项目计划总投资额≥其中：项目企业计划总投资额；

2.项目计划总投资额≥本年计划投资额；

4.其中：项目企业计划总投资额≥本年计划投资额；

5.本年计划投资额=本年计划投资额按重点产业（行业）分合计；

6.本年计划投资额=按区域分合计；

7.本年计划投资额≥按合作方式分合计；

8.本年计划投资额=按股权投资方式分合计。

（三）固定资产投资完成表

1.项目计划总投资额≥本年计划投资额；

2.项目计划总投资额≥累计投资额≥本年实际投资额；

3.本年实际投资额=按区域分合计。

（四）固定资产投资计划表

1.项目计划总投资额≥本年计划投资额合计；

2.本年计划投资额=本年计划投资额按重点产业（行业）分合计；

3.本年计划投资额=按区域分合计。

（五）金融投资完成表

1.本年投资平均余额=本年投资平均余额按投资类别分合计；

2.本年投资平均余额=按风险分合计；

3.本年投资平均余额=按投资期限分合计。

（六）金融投资计划表

1.本年计划投资额=本年计划投资按投资类别分合计；

2.本年计划投资额=按风险分合计；

3.本年计划投资额=按投资期限分合计。