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湖州市国资委关于印发湖州市市属国有企业债券发行管理暂行办法的通知
发布日期:2021-10-27   字体:【

湖国资委〔2021〕63号  

湖州市国资委关于印发湖州市市属国有企业

债券发行管理暂行办法的通知

 

各市属国有企业:

    《湖州市市属国有企业债券发行管理暂行办法》已经市国资委主任办公会议研究同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。

 

 

                           湖州市国资委

                            2021年10月18日



湖州市市属国有企业债券发行管理暂行办法

 

第一条  为依法履行国有资产出资人职责,规范市属国有企业债券发行行为,防范和控制企业债务风险,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规,结合本市实际,制定本办法。

第二条  本办法适用于湖州市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行出资人职责的国有及国有控股企业(以下简称市属国有企业),及其出资并纳入合并报表范围内的各级企业(以下简称所属企业)。

第三条  本办法所称债券是指市属国有企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券,包括但不限于企业债券、公司债券,以及中期票据、短期融资券等债务融资工具(以下统称债券)。

企业债券是指在中国境内具有法人资格的企业在境内按照法定程序发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。企业根据国家规定的主体资质、财务指标和资金募集投向要求,向中央国债登记结算有限责任公司申报,由国家发展改革委员会履行注册程序,并按规定程序发行。

公司债券是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司公开发行公司债券,根据国家规定的发行条件和资金募集投向要求,向证券交易所申报,由证监会履行注册程序,按规定程序发行。公司非公开发行公司债券,应当遵守证券交易场所制定的业务规则,并经证券交易场所同意。

债务融资工具是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。企业根据国家规定的发行条件和资金募集投向要求,向中国银行间交易商协会注册,并按规定程序发行。

第四条  市属国有企业发行债券应当遵循以下原则:

(一)聚焦主业,保障重点。募集资金用途符合国家产业政策及企业发展战略,重点保障提升主业,支持培育战略性新兴产业,促进市属国有企业做强做优做大。

(二)优化结构,降低成本。利用债券期限灵活、利率市场化的优势,统筹运用多种债务融资工具,优化债务结构,提高资金使用效率,有效降低融资成本。

(三)健全制度,严控风险。健全有关债券发行的风险防范和控制制度,规范发债决策程序,完善债务风险防控体系,有效控制财务风险,确保企业稳健运营。

第五条  市属国有企业应当按照突出主业发展的原则,做好债券发行事项的可行性研究,可行性研究报告应当包括下列主要内容:

(一)宏观经济环境、债券市场环境、企业所处行业状况,同行业企业近期债券发行情况;

(二)企业产权结构,生产经营、财务状况和发展规划,资信评级情况;

(三)企业已注册债券的发行情况,存续债券募集资金的使用情况和还本付息情况;

(四)本次债券筹集资金的规模、用途和效益预测,发行债券对企业财务状况和经营业绩的影响,企业偿债能力分析,风险应对预案;涉及境外发债的需针对汇率波动等风险提出应对预案;

(五)为发行债券需提供的担保、抵(质)押情况;

(六)其他有关情况。

第六条  市属国有企业在可行性研究基础上制订债券发行方案,并经董事会审议通过。债券发行方案应明确下列内容:

(一)发债主体及信用评级;

(二)发债方式、规模、品种、预计利率区间、期限;

(三)债券募集资金用途;

(四)债券涉及的抵押担保;

(五)董事会认为必要的其他内容。

第七条  市属国有企业发行债券,应当向市国资委报送下列材料:

(一)债券发行申请文件及申请表(附件1);

(二)债券发行可行性研究报告;

(三)债券发行方案(附董事会决议);

(四)具有相应资质的会计师事务所出具的近三个会计年度的财务审计报告和最近一期财务报表;

(五)市国资委认为必要的其他材料。

第八条  市属国有企业中的国有控股(国有实际控制)公司发行债券,依法由其股东会(股东大会)作出决议。公司在召开股东会(股东大会)前,应当按照《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定,将债券发行方案及相关材料报送包括市国资委在内的全体股东。市国资委出具意见后,由其股东代表在股东会(股东大会)上行使表决权,并及时将审议情况报告市国资委。

国有控股公司向市国资委报送的文件资料,比照第七条规定执行。

第九条  市属国有企业中的中外合资经营企业发行债券,应当依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国外商投资法》《中华人民共和国外商投资法实施条列》等有关规定,由公司权力机构作出决定。

第十条  市国资委根据国有经济布局和结构调整的总体要求,主要从企业发展资金需求、募集资金规模用途、资产负债水平、偿债能力、风险防范和控制机制建设等方面,对市属国有企业债券发行事项进行审核,并在受理后10个工作日内作出决定或出具意见。

第十一条  市国资委作出同意发行债券的决定、股东会(股东大会)作出同意发行债券的决议后,市属国有企业按规定向国家有关主管部门和机构报送发行债券的申请。

第十二条  市属国有企业应当根据《湖州市国有企业采购实施办法(试行)》规定,按照公开、公平、竞争的原则,通过公开招标、邀请招标、竞争性磋商等方式,择优选聘债券发行过程中涉及的中介服务机构。其中债券承销商遴选标准及评分规则参考模板(附件3)制定,并报市国资委备案

第十三条  市国资委建立债券融资工作统计报告和融资计划备案制度,市属国有企业应当按照下列要求办理:

(一)市属国有企业在收到国家有关主管部门和机构对企业债券发行作出核准或不予核准的决定后5个工作日内,将有关情况报告市国资委。

(二)市属国有企业在每期债券注册发行工作结束15个工作日内及兑付工作结束15个工作日内,将注册发行情况、兑付情况报告市国资委。

(三)每个季度结束后5个工作日内,市属国有企业向市国资委报送债券存续情况报告表(附件2)。

(四)年度的2月底前,市属国有企业将包括债券发行计划在内的年度融资计划报市国资委备案。年度融资计划应与企业年度财务预算相衔接,与合理的资产负债水平相适应。严格控制计划外发行债券;确需计划外发行的,企业应当调整融资计划,充分说明原因及调整内容,并经企业本级董事会审议通过后报送市国资委。

(五)年度终了15个工作日内,市属国有企业结合上年度经营及财务情况、重大投资事项、涉讼事项等与债券发行、偿付密切相关的情况及风险自评情况,书面报告市国资委。

债券存续期内,发生可能影响偿债能力或债券持有人实现其债权的重大事项时,市属国有企业应当迅速启动应急预案并向债券监管部门报告,同时报告市国资委。

第十四条  市国资委将采取不定期检查等方式,对市属国有企业债券发行情况进行监督检查,重点包括债券发行的决策程序、融资成本、募集资金使用、债券兑付、风险防控以及对企业经营情况、财务状况影响等内容。对检查发现的问题,反馈市属国有企业整改落实。市属国有企业发行债券违反本办法规定造成经济损失或不良影响的,按照《湖州市市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》等有关规定,依法依规追究企业及其相关责任人员的责任。

第十五条  市属国有企业应当根据本办法规定,制定本企业的债券发行事项管理工作规范,并报市国资委备案。

第十六条  本办法由市国资委负责解释,自发文之日起施行。

 

 

附件:1.市属国有企业债券发行申请表

2.市属国有企业债券存续情况报告表

3.市属国有企业债券承销商公开遴选标准及评分规则模板

 

 

附件1

市属国有企业债券发行申请表

企业名称(公章):                日期:    年  月  日

债券品种


注册发行机构


申请额度(亿元)


预计首次发行金额(亿元)


计划发行期限


计划首次发行期限


预计发行利率(%

及综合成本(%


担保情况


发行主体资格要求


发行方式


评级机构


主体评级


发债前

资产负债率(%


发债后

资产负债率(%


发债前债券余额

(亿元)


发债后债券余额占净资产比例(%


发债前债券余额

占有息负债比例(%


发债后债券余额

占有息负债比例(%


用途(请在括号内打“√”)

 

置换存续债券()

置换银行借款()

 

其他(请说明)                             


附件2

市属国有企业债券存续情况报告表

企业名称(公章):                  截止日期:    年  月  日               单位:亿元

序号

债券

名称

债券

种类

发行

主体

国资委

批复

文号

批复

额度

债券

期限

发改委批复/

交易商协会/

证监会注册文号

注册/批复时间

注册

额度

每期发行金额(按期填写/

自行加减)

发行

时间

发行利率

未偿还余额

剩余可

发行额度

备注

















































































































 

 

 

附件3

市属国有企业债券承销商公开遴选标准及评分规则模板

(公司债、企业债)

项目

评价指标

分值

评价标准和评分方法

审核依据

综合

实力

(5分)

证券公司

分类评级

3

近三年均为AA级及以上(3分),近三年均为A及以上(2分),近三年均为B及以上(1分),其余为0分。

以证监会公布的证券公司分类评级结果为准。

(注:如有银行参加遴选的,银行以近三年人行年度评价均为A等(3分),近三年均为B等及至少有一年在A等(2分),近三年均为B等(1分),其余为0分的标准评分)

资本实力

2

最近一年度的资产总额从高到低排序,第一名得满分2分,排名每下降一位扣0.25分,直至0分。

以证券业协会公布的最近一年度证券公司资产总额为准。(注:如有银行参加遴选的,以银行最近一年度公开数据的资产总额为准)

承销

业绩

(25分)

主承销债券单数、金额、发行成功率

2

最近三年主承销(地方非金融类国企)债券单数最多的为基准值,得满分2分,其他单位的得分统一按照下列公式计算:(主承销公司债券单数/基准值)×2。

需提供Wind资讯系统或中国债券信息网数据。

 

2

最近三年主承销(地方非金融类国企)债券发行成功率最高的为基准值,得满分3分,其他单位的得分统一按照下列公式计算:(债券发行成功率/基准值)×3。

2

最近三年主承销(地方非金融类国企)债券金额最高的为基准值,得满分2分,其他单位的得分统一按照下列公式计算:(主承销金额/基准值)×2。

3

最近三年在湖州市、浙江省主承销(地方非金融类国企)债券单数的权重占比分别为60%、40%,并分别以在湖州市、浙江省主承销债券单数最多的为基准值,其他单位的得分统一按照下列公式计算:[(在湖州市主承销的债券单数/基准值)×60%+(在浙江省主承销的债券单数/基准值)×40%]×3。

3

最近三年在湖州市、浙江省主承销(地方非金融类国企)债券金额的权重占比分别为60%、40%,并分别以在湖州市、浙江省主承销债券金额最高的为基准值,其他单位的得分统一按照下列公式计算:[(在湖州市主承销的债券金额/基准值)×60%+(在浙江省主承销的债券金额/基准值)×40%]×3。

3

最近三年在湖州市主承销绿色债券金额最高的为基准值,得满分3分,其他单位的得分统一按照下列公式计算;(主承销绿色债券金额/基准值)×3。

主承销同类债券单数

10

以最近三年成功主承销同类债券(同主体、同评级、同发行方式、同期限)单数,从高到低排序,第一名得满分10分,排名每下降一位扣1分,直至0分。

需提供Wind资讯系统或中国债券信息网数据;

同类债券标准由企业确定。

项目

评价指标

分值

评价标准和评分方法

审核依据

承销定

价和包

销能力

(10分)

定价能力

5

根据提供的近一年发行同类债券的票面利率减同日期shibor基准利率的算术平均值从低到高排序,第一名得满分5分,排名每下降一位扣0.5分,直至0分。

需提供Wind资讯系统或中国债券信息网数据;

同类债券标准由企业确定。

包销能力

5

能承诺提供余额包销服务的,得5分;未承诺或部分承诺的,均得0分。

需提供承诺函或在申报文件中注明余额包销内容。

承销

方案

(15分)

方  案

科学性

10

方案是否充分了解发行人情况、是否具有针对性,内容是否详实,是否具有较强的可操作性:优得3分,良得2分,一般得1分;

方案是否明确发行流程和时间表,预设获批和发行时间等,优得3分,良得2分,一般得1分;

总部对项目的重视程度及配套措施;优得3分,良得2分,一般得1分;

承诺具有专职协助债券存续期管理与信息披露的相关部门和专职人员开展服务的,得1分,未承诺的得0分。

评审专家根据申报文件打分。

项目团

队配备

5

项目负责人近一年具有同类发债业绩得3分;

项目组人员中有公司律师、CPA相关资格各得1分。

需提供Wind资讯系统或中国债券信息网依据;

以国家、行业管理机构有效证书为准。

承销

费用

(45分)

承销费率

20

年承销费率不低于XX,不高于YY(XX、YY由企业确定),最低者为基准值,得满分20分,其他单位的得分统一按照下列公式计算:20-(年承销费率-基准值)/基准值×20。

根据申报文件。

收取方式

5

采用现值法对承销费用的现值由低到高进行排名,第一名得满分5分,排名每下降一位扣0.5分,直至0分。

根据申报文件;

折现率按照同期贷款市场利率,年限按照债券发行期限。

利率报价

20

利率报价以对标利率的5日平均值为基准,在企业设定的报价范围(以对标利率为基准的浮动bp值)内报价,报价得分从低到高排序,第一名得满分20分,排名每下降一位扣2分,直至0分。基准利率由企业根据债券性质及期限等因素确定,可参考基准利率包括:①一年期平均shibor;②同期限(比如一年、三年期)中债城投债(AA、AA+或AAA)到期收益率;③同期限(比如一年、三年期)中债企业债(AA、AA+或AAA)到期收益率;④以当期债券簿记,按簿记前15日(同主体、同评级、同发行方式、同期限)发行债券利率为基准;⑤其他。

shibor收益率:上海银行间同业拆放利率;网址:http://www.shibor.org/shibor/web/html/index.html

中债收益率:中国债券信息网;网址:https://www.chinabond.com.cn/cb/cn/yjfx/zzfx/rp/list.shtml;5日平均值,是指发行日(不含)之前5个工作日的每日利率值的算术平均值;

利率报价需符合市场发行规则。

负向指标

-5

承销商因违规开展债券承销业务被金融监管部门采取行政处罚等措施的,扣5分。

金融办、证监会、交易所、银行间协会等金融监管机构的文件。

合  计

100

/

/

注:1.本评分标准适用范围及承销业绩统计范围:公司债、企业债。

2.在债券发行过程中不得收取除上述承销费用外的任何费用,否则,列入遴选黑名单,取消参加该企业下一轮遴选的资格;若出现在三家湖州市市属国有企业遴选黑名单,取消该承销商参加湖州市市属国有企业债券承销的遴选资格。

3.加分项:根据遴选公告日,对全部市属国有企业的综合支持力度排名,第一名加2分,依次减0.25分,直至为零。

 

市属国有企业债券承销商公开遴选评分标准及评分规则模板

债务融资工具等

项目

评价指标

分值

评价标准和评分方法

审核依据

综合

实力

(5分)

商业银行

分类评级

3

近三年人民银行年度评价均为A等(3分),近三年均为B等及至少有一年在A等(2分),近三年均为B等(1分),其余为0分。

以人民银行综合评价结果为准。

(注:如有证券公司参加遴选的,以证监会公布的证券公司分类评级结果近三年均为AA级及以上(3分),近三年均为A及以上(2分),近三年均为B及以上(1分),其余为0分的标准评分)

资本实力

2

最近一年度的资产总额从高到低排序,第一名得满分2分,排名每下降一位扣0.25分,直至0分。

以商业银行最近一年度的公开数据的资产总额为准。

(注:如有证券公司参加遴选的,以证券业协会公布的最近一年度证券公司资产总额为准)

承销

业绩

(25分)

主承销债券单数、金额、发行成功率

2

最近三年主承销(地方非金融类国企)债券单数最多的为基准值,得满分2分,其他单位的得分统一按照下列公式计算:(主承销公司债券单数/基准值)×2。

需提供Wind资讯系统或中国债券信息网数据。

 

2

最近三年主承销(地方非金融类国企)债券发行成功率最高的为基准值,得满分2分,其他单位的得分统一按照下列公式计算:(债券发行成功率/基准值)×2。

2

最近三年主承销(地方非金融类国企)债券金额最高的为基准值,得满分2分,其他单位的得分统一按照下列公式计算:(主承销金额/基准值)×2。

3

最近三年在湖州市、浙江省主承销(地方非金融类国企)债券单数的权重占比分别为60%、40%,并分别以在湖州市、浙江省主承销债券单数最多的为基准值,其他单位的得分统一按照下列公式计算:[(在湖州市主承销的债券单数/基准值)×60%+(在浙江省主承销的债券单数/基准值)×40%]×3。

3

最近三年在湖州市、浙江省主承销(地方非金融类国企)债券金额的权重占比分别为60%、40%,并分别以在湖州市、浙江省主承销债券金额最高的为基准值,其他单位的得分统一按照下列公式计算:[(在湖州市主承销的债券金额/基准值)×60%+(在浙江省主承销的债券金额/基准值)×40%]×3。

3

最近三年在湖州市主承销绿色债券金额最高的为基准值,得满分3分,其他单位的得分统一按照下列公式计算;(主承销绿色债券金额/基准值)×3。

主承销同类债券单数

10

最近三年成功主承销同类债券(同主体、同评级、同发行方式、同期限)单数为基准从高到低排名,第一名得满分10分,排名每下降一位扣1分,直至0分。

需提供Wind资讯系统或中国债券信息网数据;

同类债券标准由企业确定。

项目

评价指标

分值

评价标准和评分方法

审核依据

承销定价和包销能力(10分)

定价能力

5

根据提供的近一年发行同类债券的票面利率减同日期shibor基准利率的算术平均值从低到高排序,第一名得满分5分,排名每下降一位扣0.5分,直至0分。

需提供Wind资讯系统或中国债券信息网数据;

同类债券标准由企业确定。

包销能力

5

能承诺提供余额包销服务的,得5分;未承诺或部分承诺的,均得0分。

需提供承诺函或在申报文件中注明余额包销内容。

承  销

方  案

(15分)

方  案

科学性

10

方案是否充分了解发行人情况,是否具有针对性;内容是否详实,是否具有较强的可操作性;优得3分,良得2分,一般得1分;

方案是否明确发行流程和时间表,预设获批和发行时间等,优得3分,良得2分,一般得1分;

总部对项目的重视程度及配套措施;优得3分,良得2分,一般得1分;

承诺具有专职协助债券存续期管理与信息披露的相关部门和专职人员开展服务的,得1分,未承诺的得0分。

评审专家根据申报文件打分。

项目团

队配备

5

项目负责人近一年具有同类发债业绩得3分;

项目组人员中有公司律师、CPA相关资格各得1分

需提供Wind资讯系统或中国债券信息网依据;

以国家、行业管理机构有效证书为准。

承  销

费  用

(45分)

承销费率

20

年承销费率不低于XX,不高于YY(XX、YY由企业确定),最低者为基准值,得满分20分,其他单位的得分统一按照下列公式计算:20-(年承销费率-基准值)/基准值×20。

根据申报文件。

收取方式

5

采用现值法对承销费用的现值由低到高进行排名,第一名得满分5分,排名每下降一位扣0.5分,直至0分。

根据申报文件;

折现率按照同期贷款市场利率,年限按照债券发行期限。

利率

报价

20

利率报价以对标利率的5日平均值为基准,在企业设定的报价范围(以对标利率为基准的浮动bp值)内报价,报价得分从低到高排序,第一名得满分20分,排名每下降一位扣2分,直至0分。基准利率由企业根据债券性质及期限等因素确定,可参考基准利率包括:①一年期平均shibor;②同期限(比如一年、三年期)中债城投债(AA、AA+或AAA)到期收益率;③同期限(比如一年、三年期)中债企业债(AA、AA+或AAA)到期收益率;④以当期债券簿记,按簿记前15日(同主体、同评级、同发行方式、同期限)发行债券利率为基准;⑤其他。

shibor收益率:上海银行间同业拆放利率;网址:

http://www.shibor.org/shibor/web/html/index.html;

中债收益率:中国债券信息网;网址:https://www.chinabond.com.cn/cb/cn/yjfx/zzfx/rp/list.shtml5日平均值,是指发行日(不含)之前5个工作日的每日利率值的算术平均值;

利率报价需符合市场发行规则。

负向指标

-5

承销商因违规开展债券承销业务被金融监管部门采取行政处罚等措施的,扣5分。

金融办、证监会、交易所、银行间协会等金融监管机构的文件。

合  计

100

/

/

注:1.本评分标准适用范围:(1)企业债务融资工具,包括:企业超短期融资券(SCP)、企业短期融资券(CP)、中期票据(MTN)、项目收益票据(PRN)、非公开定向债务融资工具(PPN)等银行间债券市场发行的有价证券;(2)资产支持票据;(3)其他债券。

2.在债券发行过程中不得收取除上述承销费用外的任何费用,否则,列入遴选黑名单,取消参加该企业下一轮遴选的资格;若出现在三家湖州市市属国有企业遴选黑名单,取消该承销商参加湖州市市属国有企业债券承销的遴选资格。

3.加分项:根据遴选公告日,对全部市属国有企业的综合支持力度排名,第一名加2分,依次减0.25分,直至为零。

 




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